อัปเดตลดหย่อนภาษี 2568 ใช้สิทธิ์อะไรได้บ้าง สรุปทุกประเด็นที่ควรรู้!
Key Takeaway
- ลดหย่อนภาษีคือสิทธิ์ที่กฎหมายให้ผู้เสียภาษีสามารถหักค่าใช้จ่ายหรือเงินออมบางประเภทออกจากรายได้ ก่อนคำนวณภาษี ทำให้เงินได้สุทธิลดลงและจ่ายภาษีน้อยลงอย่างถูกต้องตามกฎหมาย
- มนุษย์เงินเดือนควรรู้ว่ามีรายได้อะไรต้องนำมารวมบ้าง ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายเท่าไร และมีสิทธิ์ลดหย่อนอะไรใช้ได้ พร้อมเตรียมเอกสารให้ครบ เพื่อป้องกันการยื่นผิดหรือเสียสิทธิ์ลดหย่อน
- รายการลดหย่อนภาษีปี 2568 มีอะไรบ้าง? เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว ประกันชีวิต/สุขภาพ กองทุนเพื่อเกษียณ เงินบริจาค ดอกเบี้ยบ้าน และมาตรการภาษีภาครัฐบางช่วงเวลา โดยแต่ละรายการมีเพดานและเงื่อนไขแตกต่างกัน
ภาษีอาจเป็นเรื่องที่หลายคนอยากเลี่ยง แต่ความจริงแล้วถ้าเข้าใจเรื่องหักลดหย่อนภาษีให้ถูกต้อง ก็สามารถช่วยประหยัดเงินได้มากกว่าที่คิด โดยเฉพาะในปี 2568 ที่มีทั้งสิทธิ์ลดหย่อนพื้นฐาน สิทธิ์จากประกัน กองทุน และมาตรการภาครัฐที่หลายคนอาจยังใช้ไม่ครบ บทความนี้จะพาคุณมาอัปเดตลดหย่อนภาษี 2568 ว่าใช้สิทธิ์อะไรได้บ้าง พร้อมสรุปทุกประเด็นสำคัญที่มนุษย์เงินเดือนควรรู้ ตั้งแต่วิธีคำนวณไปจนถึงแนวทางวางแผนภาษี เพื่อให้ยื่นภาษีได้อย่างมั่นใจและคุ้มค่าที่สุด
ลดหย่อนภาษีคืออะไร ทำไมมนุษย์เงินเดือนต้องรู้?
การลดหย่อนภาษีคือสิทธิ์ทางกฎหมายที่เปิดโอกาสให้ผู้มีรายได้สามารถหักค่าใช้จ่ายหรือรายการที่กำหนดออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี ทำให้จำนวนภาษีที่ต้องจ่ายลดลง สิทธิ์นี้ช่วยให้ผู้เสียภาษีประหยัดค่าใช้จ่ายภาษี และวางแผนการเงินได้มีประสิทธิภาพมากขึ้น
โดยเฉพาะเมื่อรายได้เพิ่มสูงขึ้น การใช้สิทธิ์ลดหย่อนอย่างเหมาะสมจะช่วยลดภาระภาษี เพิ่มเงินออม และต่อยอดการลงทุนได้มากขึ้น อธิบายแบบเข้าใจง่ายคือการลดหย่อนภาษีเปรียบเสมือนการได้ประโยชน์ทางภาษีหรือเงินคืนบางส่วนจากรัฐ เมื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ครบถ้วน
คู่มือภาษีมนุษย์เงินเดือน ต้องรู้อะไรก่อนยื่นภาษี
ก่อนยื่นภาษีมนุษย์เงินเดือนควรรู้ว่ามีหลายสิทธิ์และเงื่อนไขที่มักถูกมองข้าม หากไม่ตรวจสอบให้ดีอาจเสียโอกาสลดภาษีโดยไม่จำเป็น โดยเฉพาะคำถามสำคัญอย่าง “ค่าลดหย่อนภาษีมีอะไรบ้าง” ที่ควรทำความเข้าใจให้ครบถ้วน ต่อไปนี้คือข้อควรรู้ที่ไม่ควรพลาด
ใครต้องยื่นภาษี?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นภาษีแบบอัตราก้าวหน้า (ขั้นบันได) คือรายได้ยิ่งสูง อัตราภาษียิ่งเพิ่มขึ้นตามช่วงที่กำหนด และคำนวณเป็นขั้นๆ ไม่ได้คิดอัตราสูงสุดกับรายได้ทั้งหมด
อัตราภาษีตามช่วงรายได้ต่อปี มีดังนี้
- รายได้ไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี เสียภาษี 0% (ยกเว้นภาษี)
- 150,001 - 300,000 บาทต่อปี เสียภาษี 5%
- 300,001 - 500,000 บาทต่อปี เสียภาษี 10%
- 500,001 - 750,000 บาทต่อปี เสียภาษี 15%
- 750,001 - 1,000,000 บาทต่อปี เสียภาษี 20%
- 1,000,001 - 2,000,000 บาทต่อปี เสียภาษี 25%
- 2,000,001 - 5,000,000 บาทต่อปี เสียภาษี 30%
- มากกว่า 5,000,000 บาทต่อปี เสียภาษี 35%
ทั้งนี้ ภาษีจะคำนวณจากรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้วตามขั้นของแต่ละช่วงรายได้
เอกสารที่ต้องเตรียมก่อนยื่น
เอกสารที่ใช้เป็นหลักฐานในการยืนยันการใช้จ่ายหรือการบริจาคซึ่งช่วยให้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่กำหนด โดยเอกสารที่จำเป็นมีดังนี้
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย หรือ 50 ทวิ
- ใบกำกับภาษี (Tax Invoice)
- หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันชีวิตและประกันสุขภาพ
- หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน RMF
- หนังสือรับรองดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
รายได้ที่ต้องนำมาคำนวณภาษี
รายได้ที่ต้องนำมาคำนวณภาษี คือเงินได้พึงประเมินที่ได้รับภายในปีภาษีนั้นๆ ก่อนนำไปหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน โดยครอบคลุมทั้งรายได้ประจำและรายได้เสริม
ตัวอย่างเช่น เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส ค่าคอมมิสชัน ค่าล่วงเวลา (OT) รวมถึงรายได้จากฟรีแลนซ์ ค้าขาย ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือค่าเช่า ทั้งหมดต้องนำมารวมคำนวณตามหลักเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด จากนั้นจึงนำไปหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน เพื่อคำนวณเป็นรายได้สุทธิ และใช้คำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันไดต่อไป
ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่ห้ามพลาด
ค่าใช้จ่าย คือจำนวนเงินที่กฎหมายอนุญาตให้หักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี เช่น ค่าใช้จ่ายเหมาจ่ายของเงินเดือน หรือค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้ เพื่อให้เหลือฐานภาษีที่สะท้อนรายได้จริงมากขึ้น
ส่วนค่าลดหย่อนภาษี คือสิทธิ์ที่ช่วยลดรายได้สุทธิลงเพิ่มเติม เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร ประกันชีวิต กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนลดหย่อนภาษี หรือดอกเบี้ยบ้าน
การใช้สิทธิ์ให้ครบถ้วนจะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย และเพิ่มโอกาสในการวางแผนการเงินระยะยาวได้มีประสิทธิภาพมากขึ้น
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย กับภาษีที่ต้องจ่ายจริง
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือภาษีที่นายจ้างหรือผู้จ่ายเงินหักไว้ล่วงหน้าจากรายได้ของเรา เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง หรือค่าบริการ แล้วนำส่งกรมสรรพากรแทนผู้มีรายได้ เปรียบเสมือนการ “จ่ายภาษีบางส่วนล่วงหน้า” ส่วนภาษีที่ต้องจ่ายจริง คือจำนวนภาษีที่คำนวณได้หลังจากรวมรายได้ทั้งปี แล้วหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนครบถ้วนตามกฎหมาย
หากภาษีหัก ณ ที่จ่ายมากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงจะได้รับเงินคืน แต่ถ้าหักไว้น้อยกว่าก็ต้องชำระเพิ่มตามส่วนต่างในช่วงยื่นแบบภาษี
ช่องทางการยื่นภาษี
การยื่นภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาควรทำในช่วงระหว่างวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคมของทุกปี สำหรับปีภาษีที่ผ่านมา (ปีที่มีรายได้) โดยจะต้องยื่นภาษีให้เสร็จภายในวันที่ 31 มีนาคม เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ย หากยื่นภาษีออนไลน์(e-Filing) จะมีเวลาเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในบางกรณี โดยสามารถยื่นภาษีได้ตามช่องทางที่สะดวกที่สุด คือ
- สำนักงานสรรพากรพื้นที่หรือสรรพากรเขตตามที่อยู่ของผู้เสียภาษีทั่วประเทศ
- เว็บไซต์กรมสรรพากร https://www.rd.go.th/landing.html
อ่านเพิ่มเติมสอนวิธียื่นภาษีออนไลน์ทุกขั้นตอนฉบับเข้าใจง่าย
วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สามารถสรุปเป็น 4 ขั้นตอนหลัก ดังนี้
- รวมรายได้ทั้งปีจากทุกแหล่ง ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน โบนัส หรือรายได้เสริม
- หักค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้ เช่น ค่าใช้จ่ายเงินเดือนแบบเหมาจ่าย
- หักค่าลดหย่อนตามสิทธิ์ที่มี เพื่อให้เหลือรายได้สุทธิ
- นำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีขั้นบันได
ตัวอย่างวิธีคำนวณภาษีหลังลดหย่อน
ข้อมูลของนาย B
- เงินเดือนเดือนละ 25,000 บาท (ปีละ 300,000 บาท)
- โบนัส 100,000 บาท
- รายได้ฟรีแลนซ์ 200,000 บาท
1) รวมรายได้ทั้งปี
300,000 + 100,000 + 200,000 = 600,000 บาท
2) หักค่าใช้จ่าย
เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่าย 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
300,000 × 50% = 150,000 บาท แต่หักได้สูงสุด 100,000 บาท
3) หักค่าลดหย่อน
- บุตร 30,000 บาท
- ประกันชีวิต 15,000 บาท
- เงินบริจาค 10,000 บาท
- รวมค่าลดหย่อน = 55,000 บาท
4) คำนวณรายได้สุทธิ
600,000 - 100,000 - 55,000 = 445,000 บาท
5) คำนวณภาษีตามขั้นบันได
- 0 - 150,000 บาท ยกเว้นภาษี
- 150,001 - 300,000 บาท เสีย 5% = 7,500 บาท
- 300,001 - 445,000 บาท เสีย 10% เฉพาะส่วนที่เกิน 300,000 (145,000 × 10%) = 14,500 บาท
รวมภาษีที่ต้องจ่าย = 22,000 บาท
จะเห็นว่า การใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างครบถ้วนช่วยลดฐานภาษีลงมาก และทำให้ภาษีที่ต้องจ่ายน้อยลง หากมีคู่สมรสหรือสิทธิ์ลดหย่อนอื่นเพิ่มเติมก็สามารถวางแผนเพื่อลดภาระภาษีได้อีก
รวมรายการลดหย่อนภาษีปี 2568 ที่ไม่ควรมองข้าม
สิทธิ์ลดหย่อนภาษี คือสิทธิ์ที่กฎหมายกำหนดให้ผู้เสียภาษีสามารถหักค่าใช้จ่ายบางรายการออกจากรายได้ เพื่อลดภาระภาษีที่ต้องชำระ มาดูกันว่าสามารถใช้สิทธิ์อะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง
1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
ค่าลดหย่อนส่วนตัว
ค่าลดหย่อนส่วนบุคคลที่ใช้ได้มีรายละเอียดดังนี้
- ผู้มีเงินได้ ลดหย่อน 60,000 บาท
- คู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ลดหย่อน 60,000 บาท
- บุตรชอบด้วยกฎหมาย ลดหย่อน 30,000 บาทต่อคน
- บุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป ลดหย่อน 60,000 บาทต่อคน (ไม่จำกัดจำนวน)
- บุตรบุญธรรม ลดหย่อน 30,000 บาทต่อคน (รวมไม่เกิน 3 คน)
ค่าลดหย่อนคู่สมรส
ค่าลดหย่อนคู่สมรส คือสิทธิ์ที่ผู้มีเงินได้สามารถใช้ได้ในกรณีจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมาย และคู่สมรสไม่มีรายได้ตลอดปีภาษี โดยสามารถลดหย่อนภาษีได้ 60,000 บาทต่อปี เพื่อนำไปหักออกจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี ทำให้รายได้สุทธิลดลง และภาษีที่ต้องจ่ายลดลงตามไปด้วย
ค่าลดหย่อนบุตร
ค่าลดหย่อนบุตร ใช้ได้กรณีบุตรอายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีหากกำลังศึกษาอยู่ โดยบุตรทั่วไปสามารถลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อคน และบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 จะลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน ซึ่งช่วยให้รายได้สุทธิลดลงและภาษีที่ต้องจ่ายน้อยลงตามจำนวนบุตร
ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร
ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร คือสิทธิ์ลดหย่อนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการตั้งครรภ์และการคลอดบุตร โดยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อปีภาษี สิทธิ์นี้ช่วยให้รายได้สุทธิลดลงและลดภาษีที่ต้องจ่ายได้ โดยควรเก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายไว้ให้ครบถ้วน
ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่
ค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ คือสิทธิ์ลดหย่อนสำหรับผู้ที่ดูแลบิดามารดาของตัวเองหรือของคู่สมรส โดยพ่อแม่ต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงื่อนไขรายได้ตามที่กฎหมายกำหนด สามารถลดหย่อนภาษีได้คนละ 30,000 บาทต่อปี ซึ่งช่วยให้รายได้สุทธิลดลงและภาษีที่ต้องจ่ายน้อยลง
ผู้พิการ ทุพพลภาพ
ค่าลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ คือสิทธิ์สำหรับผู้ที่ดูแลและอุปการะบุคคลพิการตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด โดยต้องมีเอกสารรับรองความพิการอย่างถูกต้อง สามารถลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาทต่อปีภาษี ช่วยให้เงินได้สุทธิลดลง และภาระภาษีน้อยลงตามไปด้วย
2. ค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน
ประกันชีวิต & สุขภาพ
ค่าลดหย่อนกลุ่มประกันภัยเป็นสิทธิ์ที่ช่วยลดภาษีได้หลายรายการ ได้แก่ ค่าเบี้ยประกันสุขภาพของตัวเองสามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 25,000 บาท ส่วนค่าเบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดาลดหย่อนได้ตามจริงสูงสุด 15,000 บาทต่อคน
สำหรับค่าเบี้ยประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท แต่เมื่อนำเบี้ยประกันชีวิต ประกันสะสมทรัพย์ และประกันสุขภาพของตัวเองมารวมกันแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท และค่าเบี้ยประกันสังคมสามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงสูงสุด 9,000 บาทต่อปี ซึ่งทั้งหมดนี้ช่วยให้เงินได้สุทธิลดลงและภาระภาษีน้อยลง
เงินออม & กองทุนเพื่อการเกษียณ
กลุ่มกองทุนและประกันเพื่อการเกษียณเป็นสิทธิ์ลดหย่อนที่ช่วยวางแผนระยะยาว โดยกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (RMF) ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท และต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้ กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท และไม่เกิน 30% ของเงินได้
ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท และไม่เกิน 15% ของเงินได้ กองทุนบำเหน็จข้าราชการลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท และไม่เกิน 30% ของเงินได้ และเงินสะสมกองทุนการออมแห่งชาติลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งสิทธิ์ทั้งหมดนี้เมื่อรวมกันแล้วต้องเป็นไปตามเพดานที่กฎหมายกำหนด และช่วยให้เงินได้สุทธิลดลง พร้อมสร้างเงินออมเพื่อวัยเกษียณไปในตัว
กองทุนเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG / ESGX)
กองทุนเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG / ESGX) คือกองทุนที่นำเงินไปลงทุนในบริษัทที่ให้ความสำคัญกับสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) ควบคู่กับการสร้างผลตอบแทนระยะยาว ผู้ลงทุนสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท และต้องไม่เกิน 30% ของเงินได้ต่อปี ช่วยให้ลดภาษีไปพร้อมกับสนับสนุนธุรกิจที่เติบโตอย่างยั่งยืน
3. ค่าลดหย่อนเงินบริจาค
เงินบริจาคทั่วไป
เงินบริจาคทั่วไป คือเงินที่บริจาคให้กับหน่วยงานหรือองค์กรที่กฎหมายรับรอง เช่น องค์กรการกุศล หรือหน่วยงานสาธารณประโยชน์ สามารถลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนอื่นแล้ว ซึ่งช่วยให้ลดภาระภาษีได้ พร้อมทำบุญช่วยสังคมไปในตัว
เงินบริจาคเพื่อสาธารณประโยชน์
เงินบริจาคเพื่อสาธารณประโยชน์ คือเงินที่บริจาคเพื่อสนับสนุนด้านการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม หรือสถานพยาบาลของรัฐ ตามหน่วยงานที่กฎหมายกำหนด สามารถนำยอดบริจาคมาหักลดหย่อนได้ 2 เท่าของจำนวนที่จ่ายจริง แต่เมื่อคำนวณรวมแล้วต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนอื่น สิทธิ์นี้ช่วยให้ลดภาษีได้มากขึ้น พร้อมสนับสนุนกิจกรรมที่เป็นประโยชน์ต่อสังคม
เงินบริจาคให้พรรคการเมือง
เงินบริจาคให้พรรคการเมือง คือเงินที่ผู้มีเงินได้สนับสนุนพรรคการเมืองที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย สามารถนำมาลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาทต่อปีภาษี ช่วยให้ลดเงินได้สุทธิและลดภาษีที่ต้องจ่ายลงได้บางส่วน
4. ค่าลดหย่อนพิเศษ / กระตุ้นเศรษฐกิจ
Easy E-Receipt 2.0
กลุ่ม Easy E-Receipt เป็นโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจในประเทศในปี 2568 ซึ่งแบ่งเป็น 3 ส่วน โดยซื้อสินค้าหรือบริการเพื่อลดหย่อนภาษีได้ 20,000 บาท 30,000 บาท และรายการที่ไม่เข้าร่วม โดยจะมีรายการอะไรบ้าง ดูได้ตามรายละเอียดดังนี้
ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 20,000 บาท
- ค่าซื้อสินค้าจากโครงการหนึ่งตำบลหนึ่งผลิตภัณฑ์ (OTOP)
- ค่าซื้อสินค้าหรือบริการจากวิสาหกิจชุมชนที่จดทะเบียนกับกรมส่งเสริมการเกษตร
- ค่าซื้อสินค้าหรือบริการจากวิสาหกิจเพื่อสังคมที่จดทะเบียนกับสำนักงานส่งเสริมวิสาหกิจเพื่อสังคม
ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30,000 บาท
- ซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT โดยต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax invoice) แบบเต็มรูปเป็นหลักฐาน
- ซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT โดยต้องมีใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) เป็นหลักฐาน
สินค้าหรือบริการที่ไม่เข้าร่วมโครงการ
- สุรา เบียร์ และไวน์
- ยาสูบ
- น้ำมัน ก๊าซ และค่าบริการอัดประจุไฟฟ้าสำหรับยานพาหนะ
- รถยนต์และรถจักรยานยนต์ตามกฎหมายว่าด้วยรถยนต์ (รวมถึงรถจักรยานที่ติดเครื่องยนต์) และค่าซื้อเรือ
- สาธารณูปโภค เช่น ประปา ไฟฟ้า บริการสัญญาณโทรศัพท์ และค่าบริการสัญญาณอินเทอร์เน็ต
- บริการที่มีข้อตกลงการให้บริการที่สามารถใช้บริการนอกเหนือจากระยะเวลาของมาตรการ
- เบี้ยประกันวินาศภัย
- บริการจัดนำเที่ยวที่จ่ายให้ผู้ประกอบการธุรกิจนำเที่ยว และค่าที่พักโรงแรม โฮมสเตย์ไทย หรือสถานที่พักที่ไม่เป็นโรงแรม
ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย
ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย คือดอกเบี้ยที่จ่ายจากการกู้เงินเพื่อซื้อ สร้างหรือซื้อที่อยู่อาศัยกับสถาบันการเงินตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายจริงมาลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปีภาษี ช่วยให้เงินได้สุทธิลดลงและภาระภาษีน้อยลง
เที่ยวดี มีคืน
มาตรการ “เที่ยวดี มีคืน” เป็นสิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ที่ท่องเที่ยวในประเทศ โดยสามารถนำค่าที่พักและค่าบริการร้านอาหารที่จดทะเบียน VAT มาหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 20,000 บาท
หากท่องเที่ยวในเมืองหลัก จะหักลดหย่อนได้ 1 เท่าของค่าใช้จ่ายจริง แต่ถ้าเป็นเมืองรองจะหักลดหย่อนได้ 1.5 เท่าของค่าใช้จ่ายจริง ทำให้ได้วงเงินลดหย่อนมากขึ้น ทั้งนี้ต้องขอใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
วางแผนลดหย่อนภาษี vs ไม่วางแผน ต่างกันอย่างไร?
การวางแผนภาษีล่วงหน้า คือการเตรียมจัดการรายได้ ค่าใช้จ่าย และสิทธิ์ลดหย่อนต่างๆ ตั้งแต่ต้นปี แทนที่จะรอคำนวณตอนปลายปี เมื่อรู้ล่วงหน้าว่ามีสิทธิ์อะไรบ้าง จะสามารถจัดสรรเงินไปลงทุนประกันหรือกองทุนที่ช่วยลดหย่อนภาษีได้อย่างเหมาะสม ทำให้เงินที่หามาได้ไม่สูญเสียไปกับภาษีเกินความจำเป็น และยังช่วยสร้างเงินออมหรือความมั่นคงทางการเงินในระยะยาวอีกด้วย
วางแผนลดหย่อนภาษีวันนี้ เพื่อยื่นสบายในปี 2569
- ประเมินรายได้และฐานภาษีของตัวเองก่อน เพื่อให้รู้ว่าอยู่ในขั้นอัตราภาษีเท่าไร และต้องวางแผนลดหย่อนมากน้อยแค่ไหน
- ใช้สิทธิ์ลดหย่อนพื้นฐานให้ครบก่อน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ครอบครัว หรือประกันต่างๆ เพื่อให้ ไม่พลาดสิทธิ์ที่ควรได้
- วางแผนลงทุนลดหย่อนแบบทยอย ไม่รอปลายปี จะช่วยกระจายภาระเงินสด และลดความเสี่ยงตัดสินใจผิดพลาดช่วงท้ายปี
- เก็บเอกสารและหลักฐานตั้งแต่ต้นปี เช่น ใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หนังสือรับรองต่างๆ เพื่อให้ยื่นภาษีได้ถูกต้องและครบถ้วน
- ปรับแผนระหว่างปี เมื่อรายได้เปลี่ยน หากมีโบนัส งานเสริม หรือรายได้เพิ่ม ควรคำนวณภาษีใหม่และวางแผนเพิ่มทันที
- ตรวจสอบสิทธิ์ลดหย่อนใหม่ๆ ทุกปี เพราะกฎหมายภาษีอาจมีมาตรการใหม่ ทำให้มีโอกาสลดภาษีได้มากขึ้น
สรุป
การวางแผนภาษีช่วยให้ผู้มีเงินได้สามารถจัดการรายได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยเริ่มจากการเข้าใจว่ารายได้ทุกประเภทต้องนำมาคำนวณภาษี จากนั้นหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษีตามสิทธิ์ เพื่อให้เหลือเป็นเงินได้สุทธิที่ใช้คำนวณภาษีจริง สิทธิ์ลดหย่อนมีหลายกลุ่ม เช่น ครอบครัว ประกัน กองทุนเพื่อเกษียณ เงินบริจาค และดอกเบี้ยบ้าน ซึ่งแต่ละประเภทมีเพดานและเงื่อนไขต่างกัน
การรู้จักใช้สิทธิ์ให้ครบจะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย และหากวางแผนล่วงหน้า ทยอยลงทุน เก็บเอกสารครบถ้วน และติดตามมาตรการใหม่ๆ ทุกปี ก็จะทำให้เงินที่หามาได้ถูกใช้ประโยชน์สูงสุดทั้งด้านภาษีและการออมระยะยาว
ถ้าคุณกำลังมองหาโอกาสใหม่ๆ ที่ช่วยให้บรรลุเป้าหมายในชีวิต อย่าลืมหางานผ่าน Jobsdb แพลตฟอร์มหางานที่รวบรวมตำแหน่งงานหลากหลายสาขา เพื่อเพิ่มโอกาสเติบโตทั้งในด้านรายได้และความก้าวหน้าในอาชีพ
บทความอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
- แบบฟอร์ม 50 ทวิคืออะไร? สำคัญอย่างไร ทำไมทุกคนที่มีรายได้ต้องรู้
- กองทุนลดหย่อนภาษีคืออะไร เลือกอย่างไร กองทุนไหนตอบโจทย์ที่สุด
- สอนวิธียื่นภาษีออนไลน์ ทุกขั้นตอน ฉบับเข้าใจง่าย อัปเดตปี 2568
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับลดหย่อนภาษี (FAQ)
มีรายได้จากงานเสริม ต้องนำมาคำนวณภาษีด้วยหรือไม่?
ต้องนำมาคำนวณภาษีด้วย เพราะรายได้ทุกประเภทที่เกิดขึ้นในปีภาษีต้องรวมคำนวณทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็นงานประจำ ฟรีแลนซ์ ค่าคอมมิสชัน หรือขายของออนไลน์ หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้วก็ยังต้องนำรายได้นั้นมายื่นรวมเพื่อคำนวณภาษีสุทธิให้ถูกต้อง
ภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่าย สามารถขอคืนได้หรือเปล่า?
สามารถขอคืนได้ หากคำนวณแล้วพบว่าภาษีที่ถูกหักไว้มากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริง ระบบจะคืนส่วนต่างให้หลังยื่นแบบภาษีเสร็จสิ้น ดังนั้น ควรกรอกข้อมูลรายได้และเครดิตภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้ครบถ้วน
ยื่นภาษีผิด หรือใส่ลดหย่อนเกินเพดาน จะเกิดอะไรขึ้น?
หากกรอกข้อมูลผิดหรือใช้สิทธิ์เกินจริง อาจถูกเรียกตรวจสอบและต้องชำระภาษีเพิ่ม พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ในบางกรณีสามารถยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อแก้ไขได้ จึงควรตรวจสอบตัวเลขและเพดานสิทธิ์ให้รอบคอบก่อนส่งแบบ
ถ้าเอกสารลดหย่อนไม่ครบ ยังสามารถยื่นภาษีได้ไหม?
สามารถยื่นได้ แต่ควรใช้เฉพาะรายการที่มีหลักฐานครบถ้วน เพราะหากถูกตรวจสอบภายหลังต้องแสดงเอกสารยืนยัน การไม่มีหลักฐานอาจทำให้สิทธิ์ลดหย่อนถูกตัดออกและต้องจ่ายภาษีเพิ่ม
ควรเตรียมเอกสารลดหย่อนภาษีตั้งแต่ตอนไหนดีที่สุด?
ควรเริ่มเก็บเอกสารตั้งแต่ต้นปี เช่น ใบกำกับภาษี หนังสือรับรองการหักภาษี และเอกสารประกันต่างๆ จะช่วยให้ยื่นภาษีได้รวดเร็วและไม่พลาดสิทธิ์สำคัญเมื่อถึงช่วงยื่นแบบ
ยื่นภาษีออนไลน์กับยื่นกระดาษ แบบไหนได้คืนภาษีเร็วกว่า?
โดยทั่วไป การยื่นภาษีออนไลน์จะได้รับเงินคืนเร็วกว่า เพราะระบบประมวลผลอัตโนมัติและโอนเงินเข้าบัญชีโดยตรง ขณะที่การยื่นแบบกระดาษอาจใช้เวลาตรวจสอบนานกว่า
ทำงานฟรีแลนซ์ต้องใช้เอกสารอะไรยื่นภาษีบ้าง?
ควรมีหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ถ้ามี)สรุปรายรับทั้งปี ใบเสร็จหรือหลักฐานรายได้ และเอกสารค่าลดหย่อนต่างๆ การจัดทำบัญชีรายรับรายจ่ายไว้ล่วงหน้าจะช่วยให้คำนวณภาษีได้ถูกต้องและลดความผิดพลาด
